GUÍA EN PDF PARA PREPARADORES DE IMPUESTOS · AÑO FISCAL 2026 · 60 TEMAS DIBUJADOS
Entiende qué preguntar y qué documentar para el Form 8867, con dibujos
Cada beneficio sujeto a debida diligencia está dibujado junto a la pregunta de seguimiento y la nota de expediente, en español y con los términos en inglés al lado.
Explora un tema y toca una página para leerla de cerca.
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Página 8 · I · Ubica el mapa
Cada regla, con año y fuente
Registra organismo, documento, sección, año aplicable, versión y fecha de consulta. Un borrador no sustituye las instrucciones finales.
Página 15 · II · Las cuatro obligaciones
Tres años desde la fecha correcta
Compara las fechas aplicables y elige la más tardía. La entrevista no inicia siempre el plazo de conservación.
Página 23 · III · Personas e identificadores
Una familia mixta se revisa por beneficio
Cruza cada integrante con cada beneficio solicitado. Tener SSN o ITIN no resuelve por sí solo toda la elegibilidad.
Página 39 · V · CTC, ACTC y ODC
CTC y ACTC: revisa también a los adultos
En declaración conjunta, un cónyuge necesita SSN válido para empleo; el otro puede tener SSN o ITIN emitido oportunamente.
Página 46 · VI · La ruta del AOTC
AOTC: el Form 1098-T necesita contexto
Concilia pagos, becas y ajustes antes de determinar los gastos de educación elegibles.
Página 53 · VII · Cabeza de familia
Qué cuenta como costo del hogar
Alquiler, servicios y alimentos en casa se incluyen; ropa, educación, atención médica y transporte se excluyen.
Página 61 · VIII · Práctica y cierra
Convierte una nota vaga en una nota útil
Registra pregunta, respuesta, informante, fecha y soporte utilizado. Una nota que permite revisar el caso.
Desliza en cualquier dirección · Toca para ampliar · Una muestra del libro. No es el PDF completo.
DE LA REGLA A LA NOTA
Sin la guía, buscas la regla. Con la página dibujada, ya la ves.
Los momentos en que la entrevista se traba, y la página del libro que los resuelve. Elige un tema.
✕Sin la guía
Lees reasonable inquiries en las instrucciones y no sabes qué pregunta hacerle al cliente en español.
✓Con la página dibujada · Página 8
Cada término del IRS lleva su traducción y la pregunta de seguimiento que origina: reasonable inquiries son las preguntas razonables que aclaran información incorrecta, contradictoria o incompleta.
✕Sin la guía
El cliente tiene ITIN, la esposa tiene SSN, y asumes que uno de los dos resuelve todos los créditos.
✓Con la página dibujada · Página 23
La revisión cruza cada persona con cada beneficio: CTC pide SSN del hijo, EITC exige SSN del contribuyente, ODC admite ITIN. Un número no resuelve toda la elegibilidad.
✕Sin la guía
El expediente del año pasado dice todo correcto pero no explica qué preguntaste ni quién respondió.
✓Con la página dibujada · Página 15
Cuatro grupos de registros se conservan tres años desde la más tardía de las fechas aplicables, con pregunta, respuesta, informante, fecha y soporte utilizado.
✕Sin la guía
La pareja presenta conjuntamente con SSN e ITIN, y no sabes si les toca CTC, ACTC u ODC.
✓Con la página dibujada · Página 39
Para CTC y ACTC en declaración conjunta, basta que un cónyuge tenga SSN válido para empleo; el otro puede tener ITIN emitido oportunamente. Los hijos necesitan SSN.
✕Sin la guía
Tres adultos comparten la dirección y no distingues quién puede ser cabeza de familia ni qué gastos cuentan.
✓Con la página dibujada · Página 53
Alquiler, servicios y alimentos en casa se incluyen como costos del hogar; ropa, educación, atención médica y transporte se excluyen. Compara aportaciones, no solo quién paga más.
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Son 5 de las 60 páginas ilustradas del libro: cada crédito y cada obligación tienen las suyas.
EL MISMO TEMA. DOS MANERAS DE ESTUDIARLO.
El mismo tema, estudiado de dos maneras.
El método viejo
Los costos del hogar como un párrafo del IRS
×Leer los gastos incluidos y excluidos en un solo párrafo.
×Mezclar lo que paga la familia con lo que cuenta.
×Volver a buscar la lista cada vez que dudas.
Para determinar el costo de mantenimiento del hogar a efectos de Head of Household, deben diferenciarse los desembolsos incluidos en dicho cómputo de los gastos personales de sus integrantes, aun cuando estos últimos hayan sido satisfechos por el contribuyente durante el mismo período; el alquiler, los servicios y los alimentos consumidos en casa se incluyen, mientras que la ropa, la educación, la atención médica y el transporte se excluyen, por lo que sumar todos los pagos familiares sin efectuar esta clasificación puede alterar la comparación de aportaciones.
Con la página dibujada
Gastos incluidos y excluidos, cada uno en su lugar
Ver separados los gastos qué cuentan y los que no.
Distinguir alquiler y alimentos de ropa y transporte.
Usar el dibujo para preparar tus preguntas.
PARA TU SITUACIÓN REAL
Tres personas que abren este libro.
Ya preparas declaraciones
Usas software y quieres repasar qué preguntar y documentar antes de que empiece la temporada.
Atiendes familias con SSN e ITIN
Necesitas separar la revisión por persona y por beneficio. No quieres sacar conclusiónes solo por el tipo de número.
Revisas el trabajo de tu oficina
Necesitas encontrar qué se preguntó, quién respondió y qué soporte se utilizó en cada expediente.
UN CAMINO CLARO
8 partes, 60 temas.
Ocho partes en el mismo orden de una revisión real. Abre una parte para ver sus temas.
Material de estudio independiente para el año fiscal 2026, solo el Form 8867 y los beneficios sujetos a debida diligencia. No está afiliado al IRS; no es asesoría fiscal y no otorga licencia ni credencial.
01I. Ubica el mapaPágina 5-10
Año fiscal 2026, presentación en 2027
Los beneficios que activan el Form 8867
Tu ruta de seis pasos
Una regla siempre lleva año y fuente
El software no sustituye la entrevista
Qué hace y qué no hace este mapa
02II. Las cuatro obligacionesPágina 11-18
Obligación uno: completar y presentar
Obligación dos: conservar el cálculo
Obligación tres: evaluar lo que sabes
Obligación cuatro: conservar registros
Los tres años tienen un punto de partida
Una pregunta razonable nace de una señal
Anota la respuesta cuando la obtienes
Firmante y no firmante: ubica tu función
03III. Personas e identificadoresPágina 19-26
Dibuja a todas las personas del caso
SSN e ITIN cumplen funciones distintas
Revisa a quién pertenece cada número
El tipo de número no es toda la revisión
Una familia mixta se revisa por beneficio
Dependiente y persona elegible no son sinónimos
Parentesco y residencia van en casillas distintas
Estado civil: empieza por el cierre del año
04IV. La ruta del EITCPágina 27-34
EITC: comienza por el ingreso del trabajo
EITC: identifica quién necesita un SSN válido
EITC: parentesco del hijo
EITC: edad del hijo
EITC: más de medio año en Estados Unidos
EITC: cuando dos personas señalan al mismo hijo
EITC sin hijo que reúna los requisitos
EITC: límites y restricciones de 2026
05V. CTC, ACTC y ODCPágina 35-42
Tres créditos dentro de una misma revisión
CTC: la edad se mide al cierre del año
CTC: confirma que el hijo reúne los requisitos
CTC y ACTC: revisa el SSN del hijo
CTC y ACTC: revisa también a los adultos
ACTC: el reembolso requiere otro cálculo
ODC: abre una revisión independiente
Padres separados: el Form 8332 tiene límites
06VI. La ruta del AOTCPágina 43-48
AOTC: identifica al estudiante elegible
AOTC: comprueba los cuatro años
AOTC: separa gastos elegibles y personales
AOTC: el Form 1098-T necesita contexto
AOTC 2026: confirma los SSN exigidos
AOTC: coordina gastos y reembolso
07VII. Cabeza de familiaPágina 49-56
Cabeza de familia tiene tres puertas
Considerado no casado: revisa la ruta completa
Identifica a la persona que habilita el estado
La excepción de un padre o una madre
Qué cuenta como costo del hogar
Más de la mitad significa superar el 50 %
Una dirección puede contener más de un hogar
Residencia y ausencias temporales
08VIII. Práctica y cierraPágina 57-64
Caso: SSN e ITIN en la misma declaración
Caso: dos hogares reclaman al mismo menor
Caso: ingresos en efectivo poco claros
Caso: beca y pagos de matrícula
Convierte una nota vaga en una nota útil
Checklist: las cuatro obligaciones
Checklist: revisión final de 2026
El mapa del expediente terminado
IMAGINA TU PRÓXIMO EXPEDIENTE
Abre el expediente con calma.
Así se siente la próxima vez que revises una declaración con la guía abierta.
Ves al cliente y sabes por qué beneficio empezar.
Cada pregunta de seguimiento sale del dibujo, no de la memoria.
La nota queda escrita cuando obtienes la respuesta.
El supervisor abre el expediente y puede seguir cómo llegaste a cada conclusión.
La guía principal dibuja la ruta de seis pasos. Los dos libros de regalo te permiten practicar la entrevista y repasar los identificadores.
LA GUÍA PRINCIPAL
Preparador de impuestos: Mapa 8867
Desde la entrevista hasta el expediente documentado: seis pasos, cada tema en su página, con las reglas del año fiscal 2026 y los términos en inglés al lado.
Incluido
REGALO 01
Guion bilingüe de entrevista: práctica y compara
Ensaya qué preguntar en español y cómo reconocer el término en inglés, con casos ficticios y respuestas comentadas.
US$ 22.90 · GRATIS
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SSN o ITIN 2026: fichas por beneficio
Consulta qué identificador revisar para cada beneficio y qué otros requisitos debes comprobar antes de concluir.
Las ofertas rotan y no podemos asegurar el mismo precio mañana.
Garantía de 30 días
Libros digitales. No se envía material físico.
Experiencias
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Convierte la entrevista del Formulario 8867 en un recorrido visual muy claro. Seguir el EITC, el CTC/ACTC/ODC, el AOTC y el Head of Household pregunta por pregunta por fin hace lógica la debida diligencia, no una casilla para marcar.
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Un recurso excelente para preparadores que recién empiezan. Ver dibujados los cuatro requisitos de debida diligencia aclara qué preguntar, qué anotar y qué guardar.
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Atraviesa la niebla burocrática del IRS con diagramas limpios y precisos. Las preguntas de seguimiento para respuestas que parecen incorrectas, inconsistentes o incompletas son justo lo que me faltaba.
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Lo uso cada enero para capacitar al personal de temporada. Los pasantes ven qué pide cada crédito antes de marcar la casilla, y sus notas de la entrevista se entienden mucho mejor.
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Mark G.
Conciso, preciso y muy bien dibujado. No solo entiendes qué casilla marcar en el Formulario 8867, sino por qué importa la pregunta que hay detrás.
DEVOLUCIÓN30DÍAS
Tienes 30 días para probarlo.
Usa el libro para repasar uno de los casos de práctica. Si no te ayuda a ordenar qué preguntar y qué documentar, cuéntanos qué no funcionó y te devolvemos el 100% de tu compra.
Es digital: el libro y los dos regalos son PDF por email. Puedes imprimirlos.
¿Puedo leerlo en mi teléfono?
Sí. Puedes consultar las páginas en tu celular, tableta o computadora.
¿Sirve si empiezo desde cero?
Puedes usarlo para ubicar los temas y sus términos. Necesitas formación fiscal para preparar declaraciones; este mapa es un apoyo de estudio.
¿Me sirve si ya preparo impuestos?
Está pensado para repasar conexiones entre beneficios, preguntas de seguimiento y notas de expediente. Distingue SSN e ITIN sin tratar un identificador como prueba suficiente de elegibilidad.
¿Qué año y qué declaraciones cubre?
Es para estudiar la debida diligencia del año fiscal 2026, cuya temporada de presentación es 2027. Cubre EITC, CTC/ACTC/ODC, AOTC y cabeza de familia. El Form 8867 de noviembre de 2026 citado es un borrador. Consulta el formulario y las instrucciones finales vigentes antes de presentar.
¿Cómo recibo el material?
El libro y los dos regalos llegan en PDF por email al correo que indiques al pagar.
¿El pago es único?
Sí. El paquete se compra con un pago único, sin suscripción.
¿Es oficial o está aprobado por el IRS?
No. Es una guía independiente basada en fuentes del IRS. Cada tema identifica su referencia y fecha de consulta. No tiene afiliación ni aval del IRS.
¿Reemplaza mi formación o acredita educación continua?
No. No sustituye formación, práctica supervisada ni criterio profesional. No otorga licencia ni educación continua acreditada (CE), y no constituye asesoría fiscal ni migratoria.
¿Garantiza que mi expediente cumple o que no recibiré multas?
No. Te ayuda a ordenar la revisión y las notas. Debes comprobar las reglas vigentes y evaluar los hechos de cada caso.
TU SIGUIENTE PASO
La próxima vez que abras un expediente, cada pregunta ya estará dibujada.
Ten la guía junto al caso y sigue la ruta, paso a paso. El camino de la entrevista al expediente documentado ya está dibujado.
